How gains from mutual fund investments are taxed

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मैंने 3-4 साल के लिए एसआईपी के माध्यम से विभिन्न म्यूचुअल फंड योजनाओं में इक्विटी और डेट दोनों में निवेश किया था। मैंने उन सभी को 2 साल पहले बेच दिया था। मेरे एकाउंटेंट के अनुसार पूंजीगत लाभ को अनुक्रमित किया गया था। मुझे पता चला है कि इक्विटी पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स पर हर साल एक लाख तक की छूट है। मैंने उपरोक्त छूट का लाभ नहीं उठाया है और मैं ईमानदारी से इस कटौती का लाभ उठाने के लिए विवरण (आयकर अनुभाग और अधिनियम) प्राप्त करने में आपकी सहायता का अनुरोध कर रहा हूं।

पूंजीगत लाभ के कराधान के प्रयोजन के लिए, म्यूचुअल फंड योजनाएं दो श्रेणियों में विभाजित हैं। इक्विटी ओरिएंटेड स्कीम एक कैटेगरी है और बाकी स्कीम्स दूसरी कैटेगरी हैं। के लिये इक्विटी उन्मुख योजनाएं, आपका निवेश दीर्घकालिक हो जाता है यदि आप उन्हें एक वर्ष के बाद भुनाते हैं जबकि बाकी योजनाओं में निवेश तीन साल के बाद दीर्घकालिक हो जाता है।

इक्विटी योजनाओं पर लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर 10% की एक फ्लैट दर पर कर लगाया जाता है, इंडेक्सेशन के लाभ के बिना, एक लाख रुपये की प्रारंभिक छूट के बाद, जिसमें धारा 112 ए के तहत भारत में सूचीबद्ध निर्देशित शेयरों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ शामिल है, जबकि लघु टर्म कैपिटल गेन पर धारा 111A के तहत 15% की समान दर से कर लगता है।

अन्य योजनाओं पर लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर धारा 112 के तहत इंडेक्सेशन के बाद 20% की समान दर से कर लगता है, जबकि इन योजनाओं पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ को आपकी नियमित आय की तरह माना जाता है और आपके लिए लागू स्लैब दर पर कर लगाया जाता है।

मुझे लगता है कि आपके एकाउंटेंट ने इक्विटी उन्मुख योजनाओं के संबंध में लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर प्रारंभिक छूट का लाभ उठाया होगा क्योंकि आईटीआर उपयोगिता स्वयं ऐसे कर योग्य दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को कम कर देगी। कृपया ध्यान दें कि इक्विटी योजनाओं पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के संबंध में कोई इंडेक्सेशन उपलब्ध नहीं है और आपके अकाउंटेंट ने केवल तीन साल से अधिक समय तक रखी गई ऋण योजनाओं के लिए इंडेक्सेशन का लाभ लिया होगा। कृपया आयकर विभाग की वेबसाइट से आईटीआर फॉर्म डाउनलोड करके इसे सत्यापित करें। यहां तक ​​​​कि यह मानते हुए कि आपके एकाउंटेंट ने गलती की है, अब कुछ भी नहीं किया जा सकता है क्योंकि 2020-2021 के आकलन के लिए संशोधित आईटीआर दाखिल करने का समय समाप्त हो गया है।

बलवंत जैन एक कर और निवेश विशेषज्ञ हैं और ट्विटर पर [email protected] और @jainbalwant पर संपर्क किया जा सकता है।

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